“小规模纳税人“公司有一张“17年5月份收到的35,000元购买固定资产的普通发票”，税局说，这张发票是“失控发票”，让我们做“账务和税务的调整处理”，请问具体就是要如何操作呢？2017年汇算清缴的时候有交企业所得税的，那么现在把这张发票红冲之后，是不是要补交企业所得税呢？具体是如何操作？

小规模纳税人，小企业会计准则，补提缴纳汇算清缴企业所得税的分录？

答： 你好。借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税

老师小规模纳税人汇算清缴补交的企业所得税该怎么做分录呢

答： 您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人要做企业所得税汇算清缴吗

答： 你好，如果有企业所得税申报义务，就需要做汇算清缴申报的