老师请问一下，我们公司是小规模纳税人。 收到税局的通知，我们公司在2017年5月收到的一张36,000元的普票是“失控发票”，存在虚抵的嫌疑。 让我们做“账务和税务调整处理”。 这张36,000元的普票是买沙发、茶几的，当时入了固定资产，有每月分摊。 请问现在调整账户和税务处理的话，要如何操作？分录是做在现今2019年6月的账里就行吗？之前每月都有计提折旧，现在要如何操作，红冲吗？具体我不知道它每月计提折旧了多少钱。 并且这是17年的发票，我们2017年的汇算清缴的时候是有交1万多的“企业所得税”的，那现在这张固定资产的普票不能用了，是不是还要去调整2017年的汇算清缴？还要补交2017年的企业所得税？请问具体是如何操作？ 2017年的汇算清缴我们是请事务所做的，现在要调整的话是不是要找回事务所？

请问，小规模纳税人小企业会计准则汇算清缴补缴企业所得税会计账务处理怎么操作？

答： 你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

小规模定额税纳税人需不需要企业所得税汇算清缴啊

答： 你好，如果有所得税申报义务，是需要做汇算清缴的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人，个人独资企业，个人所得税用汇算清缴吗

答： 您好，你好，是的，不是定期定额的核定征收的需要做汇算清缴，