你好，A公司有两家企业。把其中的一家转卖给B。那么当B接手这家公司后发现账本上有一笔挂了应收账款。是租房押金。两个月后这笔押金退还到B公司账户.由于这笔账款原本是属于A企业。所以B公司从公账转回这笔押金给A公司。那么问题是：B公司这两笔应该怎么写分录呢？特别是由B公司转给A公司这笔。。如果挂往来款。。还是需要在以后平才可以吧？

豆丁10207169 追问

2019-06-11 08:57

现在问题是以后怎么去平呢？因为我们跟A公司没有联系了

文文老师 解答

2019-06-11 09:00

另外，若仅仅为了平账，可以转营业外支出

豆丁10207169 追问

2019-06-11 09:07

还有另外一个问题。就是B公司接受后，发现有一次其他应付款。这笔款是A公司内部做的往来。后来B公司接手后，要求先把这笔平掉再交接。完了，发现这笔款是前期是公司对个人往来，后期是公对公。但是他们最后用公对公来平。那么前期的公对私这个怎么处理？

文文老师 解答

2019-06-11 09:12

同样的处理方式，或者让交回现金平账，或者转营业外收入平账

豆丁10207169 追问

2019-06-11 09:15

其实关于这笔，帐是平的。但是遵循哪里来哪里去的原则。公对私那笔没有原路平。那么我是需要重新分开来调账吗？哪些对公哪些对私

文文老师 解答

2019-06-11 09:20

建议不做调整了。可做些情况说明

豆丁10207169 追问

2019-06-11 09:23

我刚接触会计，情况说明怎么做呢？这个有没有金额范围限制呢？就是多少以内做情况说明不影响会计账本。完了，这份情况说明是需要附在账本那里吗？

文文老师 解答

2019-06-11 09:29

情况说明不需要附在账本
责任是不转移的，这些事项不是你任期期间发生的，即使日后有事，也不是你的责任，而是当时受任期会计责任

豆丁10207169 追问

2019-06-11 09:38

请问如果做营业外支出，那会影响到明年的汇算清缴吗？

文文老师 解答

2019-06-11 09:54

如果没有确切证据，证明是不可收回款项，汇算时要调增

豆丁10207169 追问

2019-06-11 10:05

那这样操作，会影响企业吗？除了这个做法，还有其他吗？

文文老师 解答

2019-06-11 10:18

我能想到的，只有这些办法了