老师，增值税选择加计扣除，会存在交企业所得税不划算的情况吗？

不提升不罢休 追问

2019-06-10 20:18

比如取得一张12000专票6%的税率，进项税额720，加计抵减的只有720×10%＝72，
对于增值税是少交了72元，
对于企业所得税是多交了72×25%＝18元，72-18＝54元，不论是按25%税率还是其他税率，最终都是赚的呀，不对吗老师

吴少琴老师 解答

2019-06-10 20:20

进项有留底却盈利的情况

不提升不罢休 追问

2019-06-10 20:20

啥意思，老师能举个例子吗？

吴少琴老师 解答

2019-06-10 20:24

你进项720*10%=72，进项多了，抵扣不了这个72，你实际却盈利了，72*25%=18，多交了这个所得税

不提升不罢休 追问

2019-06-10 20:28

就是说进项太多出现增值税税额期末留底的情况，且利润总额却是盈利的，这种情况加计抵减就会导致增值税没体现抵减作用，反而多交了企业所得税。是这样理解吗老师

吴少琴老师 解答

2019-06-10 21:01

是这样理解吗老师

是的

不提升不罢休 追问

2019-06-10 21:08

那还有其它情况选择加计抵减就不划算吗老师

吴少琴老师 解答

2019-06-10 21:11

我能想到的就这种情况

不提升不罢休 追问

2019-06-10 21:14

我公司进项远远小于销项，这样的情况选择加计抵减才是划算的对吧老师？

吴少琴老师 解答

2019-06-10 21:25

这样的情况选择加计抵减才是划算的对吧老师？
是的