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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-10 16:03

你好，调整的结果有导致补交企业所得税？

希一诺 追问

2019-06-10 16:06

调减了折旧，调增了招待费，最后补缴了所得税，

希一诺 追问

2019-06-10 16:07

我想知道这个月都需要哪些账务处理？

邹老师 解答

2019-06-10 16:11

你好，补交所得税这样做分录
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

希一诺 追问

2019-06-10 16:18

那少计提的折旧还用做分录吗？

邹老师 解答

2019-06-10 16:20

你好，少计提的折旧需要补计提的 
借；以前年度损益调整，贷；累计折旧

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相关问题讨论
你好，调整的结果有导致补交企业所得税？
2019-06-10 16:03:44
纳税调增的不需要做账调账了，账本身没错
2025-05-14 10:18:18
资产原值就是填写的你账面上的固定资产原值 本年折旧就是本年折旧的金额 累计折旧就是一共累计折旧了多少金额
2021-04-11 20:31:49
学员，你可以在“借：固定资产清理”列上填写固定资产清理所对应的金额，在“累计折旧”列上填写A105080折旧金额，在“贷：固定资产”列上填写固定资产原值，以及“汇算清缴”列上填写固定资产清理所对应的金额。因为清理报废的固定资产是减去，所以填写时需要注意填写负数。
2023-03-13 18:49:44
您好!不需要做，只是去盘点下就可以了。
2017-01-03 08:47:48
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