企业5月份汇算清缴时调整了少计提的固定资产折旧和招待费，要怎么进行账务处理？怎么写分录？

希一诺 追问

2019-06-10 16:06

调减了折旧，调增了招待费，最后补缴了所得税，

希一诺 追问

2019-06-10 16:07

我想知道这个月都需要哪些账务处理？

邹老师 解答

2019-06-10 16:11

你好，补交所得税这样做分录
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

希一诺 追问

2019-06-10 16:18

那少计提的折旧还用做分录吗？

邹老师 解答

2019-06-10 16:20

你好，少计提的折旧需要补计提的 
借；以前年度损益调整，贷；累计折旧