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我公司为一般纳税人，本月开具增值税专用发票一张，给供应商结算。货物名称为*会展服务*促销服务费，实际为我公司用现金帮供应商垫付陈列费、广告费等、我公司开具促销服务费给供应商结算，但是供应商不会直接支付我公司款项，而是在冲抵我们订货时产生的货款、并且供应商会提供对应的发票给我公司，这种情况我开出去的发票怎么做分录，供应商开给我们的发票怎么做分录？
A会计学堂朱老师
于2019-06-10 14:10 发布 1766次浏览
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文老师
职称： 中级职称
2019-06-10 14:21
老师好，请问一下是出口退税会计所面临的税务风险 问
风险高低：无绝对答案 —— 合规差的电商风险更直接（易偷税被查），出口退税风险更致命（涉税金额大、处罚重，可能涉刑）。 出口退税风险原因：政策复杂、业务链条长（报关 / 收汇 / 单证多环节）、虚假出口 / 单证不符 / 骗税等主观 / 客观违规。 答
老师老师，我们支付了一个授权的特许权使用费对方 问
是的 借无形资产或者成本费用等1920×7.0825 贷银行存款 借营业外支出1510.93贷银行存款。 答
老师好，销售部每人的工资底薪5000元，生产订单提城 问
固定成本（单人月）= 底薪 5000 元 %2B 招待费均值 400 元 = 5400 元 盈亏平衡业绩（打平支出）= 固定成本 ÷ 对应订单提成比例 盈利业绩 = 盈亏平衡业绩 ×（1 %2B 目标利润率） 1. 纯生产订单（提成 2.5%） 盈亏平衡业绩：5400 ÷ 2.5% = 216000 元（21.6 万元） 目标利润率 10% 的盈利业绩：21.6 万 × 1.1 = 23.76 万元 2. 纯设计订单（提成 8%） 盈亏平衡业绩：5400 ÷ 8% = 67500 元（6.75 万元） 目标利润率 10% 的盈利业绩：6.75 万 × 1.1 = 7.425 万元 答
来料加工，进项税可以抵扣么？如果不可以抵扣，为什么 问
正确选项为 ABD。来料加工中，受托方加工费的进项税可正常抵扣（符合条件时），增值税是价外税，因此不计入成本。 答
老师，这题为什么A正确 问
王某收购股权时，已将甲企业未转增股本的盈余积累，纳入 1000 万元股权转让价格中，且原股东已就该部分盈余积累缴纳了个人所得税。 股权收购后，甲企业用该部分 已完税的盈余积累 转增股本，本质是王某前期支付的收购对价中，已包含这部分权益的价值，转增行为未给王某带来新的 额外所得。 按税法规定，已完税的盈余积累转增股本，不再重复征收个人所得税，否则会导致同一笔收益两次缴税（原股东转让时缴一次，王某转增时再缴一次）。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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A会计学堂朱老师 追问
2019-06-10 15:03
文老师 解答
2019-06-10 15:11