建筑公司项目地个税核定征收，那工人工资这块怎么入账

may 追问

2019-06-10 14:14

意思是不管是核定征收还是明细申报对工人工资进成本没影响是吧

may 追问

2019-06-10 14:18

比如本月工资100万，核定征收或不核定征收，会计分录都是这样做对吗？
借；工程施工—合同成本-人工费100万，贷；应付职工薪酬100万，借：应付职工薪酬100万，贷：银行存款100万，

may 追问

2019-06-10 14:22

如果是核定征收，预交的个税的会计分录是这样吗？借：应交税费-个税，贷：银行存款，请问需要计提不？分录：借：营业税金及附加，贷：应交税费-个税

邹老师 解答

2019-06-10 14:26

你好，账务处理不受是否核定征收影响的
这个是工资薪金个人所得税？

may 追问

2019-06-10 14:27

对

may 追问

2019-06-10 14:28

交的都是工资薪金个税，分录这样处理吗？

邹老师 解答

2019-06-10 14:29

你好，计提的时候借方是应付职工薪酬，而不是税金及附加

may 追问

2019-06-10 14:31

你的意思是：借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-个税是这样吗？

邹老师 解答

2019-06-10 14:32

你好，借方是应付职工薪酬——工资明细，而不是个人所得税明细

may 追问

2019-06-10 14:37

借方是应付职工薪酬——工资明细  没懂

邹老师 解答

2019-06-10 14:39

你好，计提个人所得税分录是
借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费-个税
针对这个分录不懂的地方是？

may 追问

2019-06-10 14:40

比如这个月预交了5000个税，但这个月工人工资计算出来不止5000，应怎么办？是需要补交？还是不用

邹老师 解答

2019-06-10 14:40

你好，需要补交个人所得税

may 追问

2019-06-10 14:46

补交是在项目地补交还是公司注册地？

邹老师 解答

2019-06-10 14:47

你好，补交是在机构所在地（公司注册地）

may 追问

2019-06-10 14:55

我们公司不是每个月都去项目地预交税款，可能2/3个月去一次，按照你的意思，核定征收在项目地预交了个税，比如上个月在项目地预交个税5000，上个月工人工资算出来只需交个税2000，本月工人工资需交个税4000，那相当于用6000减去5000，还需去公司注册地补交1000个税，对吗？每次都是这样以此类推对吗？

邹老师 解答

2019-06-10 14:57

你好，是的，是这样计算

may 追问

2019-06-10 15:01

借：工程施工—合同成本-人工费100万，贷；应付职工薪酬100万；借：应付职工薪酬100万，贷：银行存款90万，贷：应交税费-个税10万；交个税，借：应交税费个税10万，贷：银行存款：10万，分录是这样写多吗？

邹老师 解答

2019-06-10 15:03

你好，是这样做计提工资，支付工资，扣缴个人所得税分录的

may 追问

2019-06-10 15:07

如果我工人工资不需要交个税，那我在项目地预交的个税的会计分录为：借：应交税费个税，贷：银行存款，后期需要交个税的时候再冲减对吗？

邹老师 解答

2019-06-10 15:07

你好，是的，是这样的