我公司为一般纳税人，本月开具增值税专用发票一张，给供应商结算。货物名称为*会展服务*促销服务费，实际为我公司用现金帮供应商垫付陈列费、广告费等、我公司开具促销服务费给供应商结算，但是供应商不会直接支付我公司款项，而是在冲抵我们订货时产生的货款、并且供应商会提供对应的发票给我公司，这种情况我开出去的发票怎么做分录，供应商开给我们的发票怎么做分录？

悲凉的灰狼 追问

2019-06-10 12:42

老师，抵款，可以冲抵应付账款处理，怎么怎么做凭证呢？
不是很明白

悲凉的灰狼 追问

2019-06-10 12:46

比如工公司垫付费用为50000，我公司开具发票5万给供应商结算，借：应收账款50000，贷：其他业务收入、贷：应交税费/销项税

江老师 解答

2019-06-10 12:47

如果是垫付的话就是计入其他应收款，如果是开具发票，应该是你们的收入。直接收款处理，对于垫付的成本，就是其他业务成本

悲凉的灰狼 追问

2019-06-10 13:27

我们就是挂的应收账款，问题是他们不会付款给我们，我公司开具5万的发票给供应商，对方就拿5万的货给我们，同时开5万的发票给我们，这种情况，怎么把应收账款做平呢？

江老师 解答

2019-06-10 13:50

直接应收款项与应付款项冲抵平账