老师，我们有个客户有一笔货款上个月没有付给我们，金额是6440，这个月这个客户退了一部分货（货金额是6180）抵上个月的应收款，我们还退了现金260，分录怎么写？

王艳 追问

2019-06-10 11:25

谢谢老师，非常清楚明白！

月月老师 解答

2019-06-10 11:27

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

王艳 追问

2019-06-10 13:20

老师，我想问下，上面的那个问题里面应收账款6440，上个月记了主营业务收入，这个月这笔款6440要怎么记？

王艳 追问

2019-06-10 13:32

还有现金支付260应该是在贷方吧！

月月老师 解答

2019-06-10 13:50

你好，
借：应收账款。6440
贷：主营业务收入
应交税金-增值税 
退货6180
借：主营业务收入
应交税金-增值税
贷：应收账款6180
银行存款260

王艳 追问

2019-06-10 14:23

第一笔分录是不是错了，这里的主营业务收入要减少不是应该在借方吗？怎么减少还记增加？

月月老师 解答

2019-06-10 14:24

你好，第一笔写的是发生销货行为，第二笔是退货。

王艳 追问

2019-06-10 14:24

应收账款上个月未收就记在借方了，这个月还要记借方，那不是重复了吗？

王艳 追问

2019-06-10 14:26

借：主营业务收入
应交税金-增值税
贷：应收账款6180
银行存款260

王艳 追问

2019-06-10 14:27

这样写我的应收账款是不是不对，上个月记得是6440，这个抵消是6180

月月老师 解答

2019-06-10 14:27

你好，不是的，我是给出了，销货和退货的完整分录。第一笔应该在上个月做。

王艳 追问

2019-06-10 14:29

借：主营业务收入
应交税金-增值税
贷：应收账款6180
银行存款260
2019-06-10 14:26

王艳 追问

2019-06-10 14:29

这样写我的应收账款是不是不对，上个月记得是6440，这个抵消是6180

月月老师 解答

2019-06-10 14:32

你好，因为你写的是部分货款，我不知道你是全部退货吗

王艳 追问

2019-06-10 14:33

全部退货怎么写分录？

月月老师 解答

2019-06-10 14:34

你好，我不明白为什么你公司还有现在支付260元呢。

王艳 追问

2019-06-10 14:38

就是不是退的全部，退了一部分

月月老师 解答

2019-06-10 14:40

你好，应收账款6440，退了一部分，（6180+现金260=6440），如果全部退货，应收账款一定是不平的。

王艳 追问

2019-06-10 14:41

这样做就是对的是吧？

月月老师 解答

2019-06-10 14:43

你好，我认为260是不应该支付的。但是已经支付了，应收账款就会一直挂着260元的。