老师好，请问一下我们公司之前一直没有设置应收账款，应付账款和银行存款的会计科目，所有的往来都用库存现金，现在要怎么调整呢？

乐一 追问

2019-06-09 21:37

这要怎么调整呢

meizi老师 解答

2019-06-09 22:54

去一一对你的帐，比如你应挂应收账款，你做现金收回，你现金就增大了，你把现金红冲了才行，挂应收账款……

乐一 追问

2019-06-10 09:05

借：应收账款
贷：库存现金
借：银行存款
贷：应付账款
是这样做分录吗？

meizi老师 解答

2019-06-10 09:10

你好  你要给我说下你的业务 不然不好判断怎么调整

乐一 追问

2019-06-10 09:11

就是之前一直没有做应收应付和银行存款，现在要按实际情况把这些都调整正常了

乐一 追问

2019-06-10 09:11

之前所有业务往来都是用库存现金做的？

meizi老师 解答

2019-06-10 09:12

你好 你之前是怎么做账的 分录是   如果你是应收账款的话应该是 借应收账款贷主营业务收入 应交税费

乐一 追问

2019-06-10 09:13

借：库存现金
贷：主营业务收入
应交税费

乐一 追问

2019-06-10 09:14

借：主营业务成本
应交税费
贷：库存现金

meizi老师 解答

2019-06-10 09:18

你好     第一个借：库存现金
贷：主营业务收入
应交税费
 本来应该挂应收账款 你挂了库存现金   你要做一笔  借应收账款 贷库存现金  调整到应收账款科目；第二笔： 借：主营业务成本
应交税费
贷：库存现金    应该是应付账款 你做了库存现金  做一笔 借库存现金 贷应付账款   分别摘要写清楚 调整的凭证号是多少 避免以后查账查不清楚是什么原因 这样调整分录

乐一 追问

2019-06-10 09:37

如果第二笔实际是用银行存款支付的，那该怎么调整呢

meizi老师 解答

2019-06-10 09:42

你好   借：主营业务成本
应交税费
贷：库存现金    那你现在做一笔 调整 借库存现金 贷银行存款 摘要写清楚  我在想你们的库存现金估计不知道挂账金额有多大了  据实做账啊 你们这样做 容易被查

乐一 追问

2019-06-10 10:07

这样调整后，银行存款账面余额和真实余额肯定会有出入，稍微有点出入，比如相差几千块钱，这样可以吗？

meizi老师 解答

2019-06-10 10:16

你好  去找差异 调整之后 不能在有差异了