送心意

青老师

职称中级会计师

2019-06-09 16:15

你好 收到16的专票 按你专票上面的税额来抵扣; 与你主营收入直接相关的支出 计入成本核算  可以计入低值易耗品 领用做成本或者费用

依恋1218 追问

2019-06-09 16:41

一般纳税人购买货物不管收到多少税率的专票,是否均按专票上进项税额记账,另外小规模纳税人不管收到多少税率的进货专用发票都不得抵扣进项税是吗?

青老师 解答

2019-06-09 16:43

你好 是的 按你发票的税额来抵扣  是的 小规模不存在抵扣

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你好 收到16的专票 按你专票上面的税额来抵扣; 与你主营收入直接相关的支出 计入成本核算 可以计入低值易耗品 领用做成本或者费用
2019-06-09 16:15:58
你好,一般纳税人13%的税率
2022-06-14 16:05:32
购入低值易耗品 借周转材料4000 应交税费520 贷银行存款4520
2021-11-22 09:05:00
购入 借:周转材料-低值易耗品-在库4000 应交税费-应交增值税(进项税额)520 贷:银行存款4520 领用: 借:周转材料-低值易耗品-在用4000 贷:周转材料-低值易耗品-在库 4000 第一次领用时摊销其价值的一半: 借:制造费用 2000 贷:周转材料-低值易耗品-摊销 2000 报废 借:银行存款 150 周转材料-低值易耗品-摊销 2000 制造费用1867.26 贷:周转材料-低值易耗品-在用 4000 应交税费-应交增值税(销项税额)17.26
2022-05-11 22:34:52
您好,可以抵扣的。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》,第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。  下列进项税额准予从销项税额中抵扣:  (一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。  (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。  (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:  进项税额=买价×扣除率  (四)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:  进项税额=运输费用金额×扣除率  准予抵扣的项目和扣除率的调整,由国务院决定。  第九条 纳税人购进货物或者应税劳务,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。  第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:  (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;  (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;  (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;  (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;  (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。  第十一条 小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。
2017-06-18 12:29:16
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