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汪老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2019-06-09 10:52

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税   

     次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

备考注会的然然妈 追问

2019-06-09 11:04

其他收益科目需要结转吗

汪老师 解答

2019-06-09 11:11

需要结转到本年利润下面去，你准则有这个科目么，没有就用营业外收入

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月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-06-09 10:52:23
您好 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2019-10-11 10:23:55
计提借应交税费-增值税加计扣除，贷其他收益/营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除银行存款。
2020-01-12 22:54:25
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
2019-04-29 14:08:05
计提借应交税费-增值税加计扣除，贷其他收益/营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除银行存款。
2020-01-12 22:49:46
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