，老师，计提工资，是借管理（销售）费用，贷应付职工薪酬。这个数字应该是应发工资的数。

江南的雨 追问

2019-06-08 21:43

老师发的时候分录怎么做

邹老师 解答

2019-06-08 21:43

你好，借；应付职工薪酬，贷；银行存款（金额就是实际发放金额）

江南的雨 追问

2019-06-08 21:45

是不是应该是：借应付职工薪酬（单位承担的或者叫实发工资数）其他应收款（个人承担的）贷银行存款（应发工资）

邹老师 解答

2019-06-08 21:47

你好，如果没有个人所得税情况下，是这样处理的

江南的雨 追问

2019-06-08 21:49

如果有个人所得税，是不是贷方加一个应交税费一个人所得税，

邹老师 解答

2019-06-08 21:50

你好，如果有个人所得税，是这样在计提工资之后就需要做一个计提个人所得税分录