我单位是小规模纳税人，今年4月份刚办了税控盘，费用480，这个钱是可以抵扣税款的，我登记的科目是借:应该税费_待抵扣进项税额480 贷现金480 对吗

漂移 追问

2019-06-06 17:18

奥，那么这个应交税费_应交增值税减免税后期还要结转到其他科目吗

答疑陈园老师 解答

2019-06-06 17:23

不用。你平时销售时，借：相关科目  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税
这个抵减是你企业需要缴纳增值税的时候才抵减。

漂移 追问

2019-06-06 17:28

你比如我这个季度开了22万的发票，增值税就6407，在增值税纳税申报表里面税款计算里面有个本期应纳税额减征额里面就写上480对吗老师？

答疑陈园老师 解答

2019-06-06 17:42

小规模季度不超过30万，免征增值税。
如果超过30万，就需要缴纳增值税了，可以在申报表里   1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”填写480元。然后《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表里的本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。