老师您好，税局代开发票不代扣代缴个税，个税怎么缴纳？

LLY 追问

2019-06-06 15:37

以后都是这样吗？

张艳老师 解答

2019-06-06 15:41

是的，只要代开的发票备注栏有注明“由支付款项的单位代扣代缴个人所得税”就是需要这样操作的。

LLY 追问

2019-06-06 15:46

发票备注栏写工程名称，工程地址，不管怎样都是有付款方代扣代缴。但是付款方就这种情况怎么申报呢？以工资形式还是怎样？

张艳老师 解答

2019-06-06 15:48

您要看一下对方的完税证明，我的判断这个情况应该是按经营所得计算个人所得税，而且是不需要您公司代扣代缴个人所得税的。

LLY 追问

2019-06-06 15:49

老师还想问您，平时工程上用的小型工具材料等，几百几十的这种都是工地现金付款了，没走施工单位的公户，公户只走大型材料。像这种以现金付款的这些，都是个人垫付的，个人怎么从公司收回垫付的款项呢。（小型材料有发票）

LLY 追问

2019-06-06 15:51

老师您说按经营所得计算，公司不需要代扣代缴是什么意思？

张艳老师 解答

2019-06-06 15:56

1、公司根据发票金额给您实报实销就是了。
2、是的，经营所得不涉及代扣代缴。

LLY 追问

2019-06-06 16:05

那就双方都不用交个人所得税了？

张艳老师 解答

2019-06-06 16:25

不是，是因为对方如果是经营所得的话，是由税局代开发票时，就代征个税了。

LLY 追问

2019-06-06 16:27

老师，对方是经营所得税局就代扣代缴个人所得税是吗？如果是施工费就不代扣代缴个税？

张艳老师 解答

2019-06-06 18:26

1是的
2要看代开发票的完税证明单是否为经营所得或代开发票的备注栏是否注明由支付款项方代扣代缴个人所得税。（因为只有经营所得的个人所得税，支付方才不需要代扣代缴）