我企业收到一张： 开票内容是：借款利息收入 的发票。 金额是：13735.85 税率：6% 税额是：824.15. 怎么做会计分录？

L. 追问

2019-06-06 14:53

我单位没有从银行支出14560元

L. 追问

2019-06-06 14:58

我在网上认证平台已经勾选了

L. 追问

2019-06-06 15:02

借：财务费用：13735.85      借：增值税进项税：824.15元       贷：其他应付款：14560元     对？

L. 追问

2019-06-06 15:08

转出后下个月交税对？

L. 追问

2019-06-06 15:13

1、借：财务费用---利息支出：13735.85元         借：应交税金--增值税进项税：824.15元           贷：其他应付款：14560元                                                                                          2、借：进项税转出：财务费用---利息支出：824.15元       贷：应交税金-增值税进项税转出： 824.15     对？

bamboo老师 解答

2019-06-06 14:46

您好
借：财务费用 14560
贷：银行存款 14560

bamboo老师 解答

2019-06-06 14:52

那您没有支付的时候可以计入其他应付款
借款利息进项不得抵扣

bamboo老师 解答

2019-06-06 14:56

那您收到发票没有支付的话 计入其他应付款科目

bamboo老师 解答

2019-06-06 14:59

那您申报增值税的时候进项税额转出申报

bamboo老师 解答

2019-06-06 15:04

可以像我上面那样写分录 申报的时候做进项转出就好了

bamboo老师 解答

2019-06-06 15:09

下个月申报的时候转出 缴纳税款

bamboo老师 解答

2019-06-06 15:16

借：财务费用---利息支出 13735.85
借：应交税金--增值税进项税：824.15
 贷：其他应付款：14560元
借：财务费用---利息支出 824.15
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 824.15