老师，您好，我们是文化创意公司，8月份我们发生了广告费钱已经打到对方公司，对方也开了发票给我们我们也在8月份已经认证，现在9月份了，由于某些原因我们把那张发票开了红字，现在我做8月份的账需要怎么处理

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-11 19:11

老师您能写下会计分录么，收到的是广告费的发票，我们开出去也是广告发票

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-11 19:19

老师，是他们开给了我广告费的发票我们已经打钱给他们了，现在我要做8月份的账，然后这张发票我已经在8月认证了但是到9月给对方开了红字，是这个分录怎么做，麻烦您了

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-11 19:27

老师，我们是购买方，银行在贷方的啦，还有就是老师之前不是说转出什么的吗，您看看上面您给我的回复，这笔分录不是我这个问题的呀老师

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-11 20:31

8月正常的没开红字我就，借：营业成本   应交税费-增值税-进项    贷：银行        然后我在9月开了红字，我八月份的税还没有报，我怎么账务处理

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-11 22:59

那我8月就按上面那样做分录就可以了是吗老师，但是如果我那样做的话账面就会一直有进项的

邹老师 解答

2015-09-11 14:03

把这张发票对应的进项税金做转出处理

邹老师 解答

2015-09-11 19:07

做前面那笔分录的相反分录就是了

邹老师 解答

2015-09-11 19:13

借：应付账款或银行存款  贷：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额）

邹老师 解答

2015-09-11 19:24

借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额）

邹老师 解答

2015-09-11 19:36

我知道你们是购买方。我看的很仔细 
那你说你前面的分录是怎么做的

邹老师 解答

2015-09-11 20:33

在8月份申报的时候，把该笔进项税金在附表中转出，不抵扣。账务也不用处理

邹老师 解答

2015-09-12 10:16

你要不就这笔业务部进行账务处理 
如果你做了借：营业成本 应交税费-增值税-进项 贷：银行 这个账务处理，那就做一笔借：银行 贷：营业成本 应交税费-增值税-进项 的调整分录 
你平时正确的账务处理也会有进项税额，这很正常