老师，请问，我要怎么用这张发生额余额表，填制利润表和资产负债表？

傻傻兔 追问

2019-06-06 11:08

老师，资产负债表的年初余额就是发生额及余额表的期初余额吗？

小于老师 解答

2019-06-06 11:10

年初余额，是根据余额表的期初余额相关科目填入的，和发生额没关系，发生额会影响期末余额

傻傻兔 追问

2019-06-06 11:20

应收账款，根据什么填列？

傻傻兔 追问

2019-06-06 11:23

固定资产清理，怎么 填呢？

小于老师 解答

2019-06-06 11:24

应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列

傻傻兔 追问

2019-06-06 11:30

年初吗？

傻傻兔 追问

2019-06-06 12:49

固定资产清理，怎么 填呢？

小于老师 解答

2019-06-06 15:09

资产负债表里没有固定资产清理这个项目

傻傻兔 追问

2019-06-06 15:19

傻傻兔 追问

2019-06-06 15:19

老师，您给看一下

小于老师 解答

2019-06-06 15:46

项目应根据“固定资产清理”科目的期末借方余额填列；如“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列

傻傻兔 追问

2019-06-07 09:29

但是，年末的发生额余额表里面，固定资产清理这个科目，期末都结转平了，只有累计发生借贷额