老师，您好，我想问下，增值税专票抵扣的流程是怎样的，现在我有两张已经认证的发票，怎样抵扣呢

灿若星辰 追问

2019-06-06 08:27

只能填本月认证的发票对吧?那本月发生，但是没有认证的发票，是不是只能等认证的月份才可以抵扣

灿若星辰 追问

2019-06-06 08:27

还有，本月开的发票，必须要在本月纳税申报吗？可不可以到下个月再申报?

maize老师 解答

2019-06-06 08:28

是的，认证是你抵扣前提，只有认证才可以填写申报表抵扣，要是没有销项你认证也需要填进去哈，要不那个不会留底了

灿若星辰 追问

2019-06-06 08:29

关于销项呢？本月开的发票必须本月纳税申报吗

maize老师 解答

2019-06-06 08:30

是的，你开发票需要申报填写附表1，现在这个系统一般可以自动读取了

灿若星辰 追问

2019-06-06 08:33

那还有一般是根据开票来确认收入吗？如果本月已经实现了收入，但是暂时没有开发票，可不可以等开发票再确认收入?如果账套里先确认收入，增值税申报没有申报收入，那报表的收入和增值税申报表收入不一致，怎么办，这种情况可以吗

maize老师 解答

2019-06-06 08:36

需要同步，要不稽查到你这个是有滞纳金和罚款，原则是需要做无票收入，但是交税是需要老板出钱，实际都是按开发票确认收入

灿若星辰 追问

2019-06-06 08:37

哦哦，就是实质上已完成了收入，但是没有开票，可以先按预收款做账，然后等开票的时候再冲预收，做收入是吧

maize老师 解答

2019-06-06 08:40

只能先这样，扣税是要扣老板的，

灿若星辰 追问

2019-06-06 08:42

那如果本月销项很多，进项不够抵扣，下月进项又大于销项，那下月会返回本月多交的增值税吗

maize老师 解答

2019-06-06 08:54

不会，要是这样没有税可以收了后面的进项不能抵扣之前的

灿若星辰 追问

2019-06-06 08:59

那我有点疑问，就是之前老板让开发票，没有进项抵扣，老会计想办法找进项发票，但是进项发票都是在开票之后收集到的，那这个进项无法抵扣前期的销项的话，那她收集进项做什么呢

maize老师 解答

2019-06-06 09:13

抵扣后面的销项税额，你6月取得进项不能抵扣5月开出销项

灿若星辰 追问

2019-06-06 09:15

哦哦，但是可以冲减所得税的对吧

maize老师 解答

2019-06-06 09:15

是的，所得税你们查账是看利润