老师，我们申请了水费的简易计税，开的水费发票的税率在申报税的时候填，增值税减免税申报明细表（抵购买金税盘的金额），后来这个月发现购买金税盘的金额抵扣剩余还有40.5元，我开水费税额是60.5元，还剩20元不够抵了，我该怎么申报税呢？在表一销项税中，一般计税方法计税也没有百分之3的税率

冷月清幽 追问

2019-06-05 23:06

第一个图第二个图是抵金税盘的金额，抵完了，然后第三个图片是我开了这么多的水费，最后一个图片，21行自动出来了水费的税额，但是23行应纳税额减征额，我只能填40.53，第24行会出来一个应该缴纳43.36的税。但是实际上我的留底税还有很多，

冷月清幽 追问

2019-06-05 23:06

这该怎么填呢？

王雁鸣老师 解答

2019-06-05 23:11

您好，水费应该填写图3的11行，您填写的是12行，您先改过来，因为简易征留抵的进项税是不能抵扣的。

冷月清幽 追问

2019-06-05 23:27

已改到了11行，然后怎么填呢？主表里的数还是没变

王雁鸣老师 解答

2019-06-05 23:31

您好，这样填写后就行了，因为简易征收是不能抵扣专用发票的增值税的，您的简易征收是83.89，再减去40.53，剩余应交的增值税就是43.36元了。

冷月清幽 追问

2019-06-05 23:35

但是我有留底税，为什么还要交增值税呢

冷月清幽 追问

2019-06-05 23:36

还是说简易计税，抵扣完金税盘的那个费用，多出来的不能抵之前的留底税，只能交增值税？

王雁鸣老师 解答

2019-06-05 23:39

您好，因为简易征收的，是不能抵扣进项发票的留抵增值税的，如果能抵扣，就不是简易征收了。是的，扣了金税盘的税，再有税的话，就只能交税了。

冷月清幽 追问

2019-06-05 23:42

哦。那我之前好像简易计税都写到了12行里了，没有写到11行，这个有什么影响嘛

王雁鸣老师 解答

2019-06-05 23:45

您好，这个影响不大，以后正确填写就行了。

冷月清幽 追问

2019-06-06 17:45

老师，我43.36元做账的时候抵了留底税了，这样我账和申报的报表就不一样了，下月我该怎么做调整分录呢？

冷月清幽 追问

2019-06-06 17:49

还有一笔是住宿费的专票，金额300，税额14.1元，已经做了账了，借管理费用（差旅费）300，进项税14.1 贷银行存款，但是后来发现这张发票有问题，没办法认证，所以我申报进项税的时候就不能加上这一笔，那到下月怎么调账？分录该怎么做呢

王雁鸣老师 解答

2019-06-06 18:51

您好，调整分录，从留抵转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税吧。住宿费的，借：管理费用-（差旅费）14.1，借：应交税费-应交增值税-进项，负数14.1。