3月份的维护费进项认证了并抵扣了，填错了申报表，然后5月去税务局更正申报，给我更正在三月进项转出了，我现在还要做一笔进项转出分录吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-06 10:04

嗯嗯，5月他更正报表后，立马收到银行扣补交的税滞纳金，我现在在申报五月，我是不是应该，冲掉上次做错的那一笔。
借：管理费用～办公费     -436.56
应交税费～应交增值税（进项税额）-43.44
    贷：库存现金  -480
  再做一笔正确的 
借：管理费用～办公费  480
        库存现金  480
借：应交税费 应交增值税（减免税额480
    贷：管理费用～办公费480

然后再做一笔转出 
借：管理费用 ～办公费 43.44
    贷：应交税费 应交增值税（进项税额转出）43.44
应当时就扣费。再做
借：应交税费   （未交增值税费）43.44
     营业外支出～滞纳金 0.6 
    贷：银行存款  44.04

老师这样对吗

郭老师 解答

2019-06-06 10:09

你都已经红冲了，不用进项转出了

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-06 16:23

老师，就是说红字就不用做转出，转出就不用做红字对吧

郭老师 解答

2019-06-06 16:36

是的，转出就不用红字冲