老师您好，我3月4月5月做的是应交税费-待认证进项税额，现在我借:应交税费-增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额这样对吗？

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2019-06-05 17:10

是的，这样做分录对吗

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2019-06-05 17:11

现在怎么结转增值税，

邹老师 解答

2019-06-05 17:13

你好，是这样做分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

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2019-06-05 17:28

这个分录是什么情况下做的，我之前做的不对吗

邹老师 解答

2019-06-05 17:33

你好，从待认证，到进项税额是这样做分录
我给的是结转未交增值税的分录（把进项，销项对冲，差额计入转出未交增值税），与你所说的从待认证转到进项不是一回事

明天会更好 追问

2019-06-05 17:38

之前一直是这么结转的，现在这么转未交增值税余额不对了

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2019-06-05 17:40

销项本月621.35  转的进项是61846.26

邹老师 解答

2019-06-05 17:48

你好，结转未交增值税之前，有做这个分录？
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

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2019-06-05 17:55

没有做，之前做借:银存  贷主营业务收入  销项税额   
借:材料   应交税费待认证进项   贷:应付账款。
现在做的借:应交税费进项   贷:应交税费待认证进项
现在增值税有个贷方-61224.91

邹老师 解答

2019-06-05 17:57

你好，61224.91是进项大于销项的差额？

明天会更好 追问

2019-06-05 18:00

是的

邹老师 解答

2019-06-05 18:02

你好，那只需要在你之前分录基础上做这个分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）61224.91
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
把转出未交增值税结转到未交增值税分录删除就是了

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2019-06-05 18:06

未交增值税余额应该是117240.3+61224.91的合计

明天会更好 追问

2019-06-05 18:06

老师麻烦看一下现在怎么结转

邹老师 解答

2019-06-05 18:08

你好，借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）61224.91
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
做这个结转分录就是了

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2019-06-05 18:14

老师我做了，可是未交增值税科目和增值税报表的期末留底税额不一致啊，以前都是一致的

邹老师 解答

2019-06-05 18:15

你好，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）与你增值税申报表留底税额数据不一致？

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2019-06-05 18:17

这样还是负数，未交增值税没有数据

邹老师 解答

2019-06-05 18:18

你好，有留底税额，应交税费——应交增值税当然是负数的
与你增值税申报表的期末留底税额正数金额一致就可以了

明天会更好 追问

2019-06-05 18:21

原来未交增值税和报表的数一致

邹老师 解答

2019-06-05 18:24

你好，做了这个月 的分录之后就不一致？
你确定你这个月的分录都有按上面回复的分录处理？