老师 税控盘的技术维护费 280元 月末在减免税额借方有余额 怎么结转走？

小璐 追问

2019-06-05 15:53

不走营业外收入？

小璐 追问

2019-06-05 15:54

或者冲利润分配

maize老师 解答

2019-06-05 15:54

减免税额结转啊，服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

小璐 追问

2019-06-05 16:30

老师 当期增值税不用缴纳 有留底进项票 这个280元还能用吗

小璐 追问

2019-06-05 16:30

在申报表中填写 怎么一直过不去

maize老师 解答

2019-06-05 16:32

不填写，需要抵减的时候填写

小璐 追问

2019-06-05 16:33

不缴纳增值税就不用填写 是吗

小璐 追问

2019-06-05 16:33

账上已经结转了

maize老师 解答

2019-06-05 16:34

没有抵减不结转不做抵减分录

小璐 追问

2019-06-05 16:40

什么时候交增值税了 什么时候再结转 对吗 老师

maize老师 解答

2019-06-05 16:43

是的，不交增值税不结转

maize老师 解答

2019-06-05 16:43

不抵减，需要交才抵减