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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-05 14:37

你好
1，缴纳不需要 结转损益，计提才需要
2，在当月结转

孙凤梅 追问

2019-06-05 14:51

我看案列，季度企业所得税结转     借：本年利润     贷：所得税        汇算清缴结转      借：未分配利润      贷：以前年度损益调整，有点不明白    是本年利润还是未分配利润

邹刚得老师 解答

2019-06-05 14:54

你好
1，季度计提，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 
结转、借；本年利润，贷；所得税费用
2，汇算清缴
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

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相关问题讨论
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-06-02 16:34:04
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： (1)汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 (2)缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 (3)结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-06-07 13:33:00
企业汇算清缴不包括个人所得税，企业业务不复杂的话，汇算清缴不难
2021-02-25 19:17:16
这个需要看你税局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
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