老师，结转制造费用时，多结转了，对什么科目有影响

开心果 追问

2019-06-05 11:40

上月月底做的凭证，现在发现制造费用结转多了，把上月凭证改了，本应结转3万，结转6万，应该对存货有影响，但资产负债表存货没有减少

郭老师 解答

2019-06-05 11:41

你生产成本结转到库存商品不销售就不影响存货

开心果 追问

2019-06-05 11:45

制造费用、直接人工、直接材料都结转到了库存商品，然后借主营业务成本，贷库存商品，这样对存货应该有影响

郭老师 解答

2019-06-05 11:46

你的制造费用出现负数余额了吗

开心果 追问

2019-06-05 11:49

改正过来后制造费用是负数

郭老师 解答

2019-06-05 12:30

你多结转了，制造费用应该是负数才对

开心果 追问

2019-06-05 13:02

是负数

开心果 追问

2019-06-05 13:02

改正过来后，为什么存货数量没有少

郭老师 解答

2019-06-05 13:18

你改正的分录写下

开心果 追问

2019-06-05 13:25

直接在快帐软中反结帐后，把上个月的凭证改了

郭老师 解答

2019-06-05 13:37

先说下你错误的，制造费用借方2，你结转贷方3，生产成本3你说存货有变化吗

开心果 追问

2019-06-05 13:47

上月制造费用实际额应是2万，我借制造费用3万，料工费转入库存商品的制造费用也是3万，这个月发现了，把3万改成了2万，直接反结帐，改的上月凭证，这样改了资产负债表存货不应少1万才对

郭老师 解答

2019-06-05 13:54

你借制造费用贷银存这个修改了吗
从发生到结转都要修改

开心果 追问

2019-06-05 14:00

改了，存货金额还是没

郭老师 解答

2019-06-05 14:12

你已经结转成本了，不影响存货的，你存货已经销售了，不在库里面了

开心果 追问

2019-06-05 14:56

但结转的存货又没有全部销售，这样也不影响存货吗？不懂

郭老师 解答

2019-06-05 15:06

只要有销售就不影响，除非你的销售小于你多结转的制造费用