邹老师，你好，我公司是做室内装修的，是小规模纳税，实行小会计准则，工地上买材料直接用了，做借：原材料，贷：应付账款，借：工程施工——合同成本，贷：原材料。之前没做工程施工的，现在可以不做吗？或者是一定要这样规范一点做？

陈艳 追问

2019-06-05 11:10

好的，老师，还有就是工资的问题，应付职工薪酬科目期末有余额这样可以吗？比如5月份发4月份的14000，计提5月份15000，这样就导致期末有余额1000！

邹老师 解答

2019-06-05 11:22

你好，有余额是正常的

陈艳 追问

2019-06-05 11:24

那听课说一般都是没余额，我想请问一下怎么做呢？

邹老师 解答

2019-06-05 11:26

你好，没有余额就需要做到计提与发放金额一致才可以的
没规定应付职工薪酬期末不能有余额啊