提问： 背景：新成立的的公司，一般纳税人，3月份中旬开始筹建，4月中旬有收到一笔预付货款，4月份也有购买原材料之类的，但是成品实际出货在5月份。 1.会计分录怎么写？ 2是否需要结转成本，如果需要，怎么结转？

MoMo 追问

2019-06-05 10:01

月末我需要结转哪些呢？

朴老师 解答

2019-06-05 10:02

1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：税金及附加、所得税 [1]