公司之前跟客户约定卖的货碎了可以换货，现在客户退回的货入库单写的是21，不需要我们给换货了，要用他欠我们的货款抵消，他欠我们20，中间的差额是1，这笔账怎么做

叮当老师

职称：税务师,初级会计师,建筑业

2019-06-05 09:42

你好！欠款还有剩余的1，如果他们以后还会还，继续挂以前的往来科目（一般是其他应收款）。
如果他们不会在归还，确认不归还时，借：待处理资产损益-待处理流动资产损益1
贷：其他应收款1
2、批准后：
借：营业外支出1
待处理资产损益-待处理流动资产损益1

会计小白_ph705621 追问

2019-06-05 09:59

我刚叙述的有错误，是这样，别的公司之前欠我们20的货款，退回来一批货，这批货的价值入库单上是21，现在用货抵欠款中间有1的差额怎么入账

叮当老师解答

2019-06-05 10:43

你好！计入营业外收入。

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