这是汇算5月汇算清缴的时候补缴的社保，请问怎么做账啊

眼眸  追问

2019-06-05 09:14

我不知道啊，就是上个月电子税务局跳出来补缴的

月月老师 解答

2019-06-05 09:16

你好，这是补缴7月份的保险，你看一下年末的账，保险个人是不是应该有余额。

眼眸  追问

2019-06-05 09:18

没懂，什么叫保险个人是不是有余额

眼眸  追问

2019-06-05 09:20

是18年补缴7月份的社保

月月老师 解答

2019-06-05 09:21

你好，社保不是有个人部分，和单位部分吗。个人部分扣出来了吗

眼眸  追问

2019-06-05 09:23

但是这张社保表上面是写着个人缴纳

眼眸  追问

2019-06-05 09:24

可是这个不是单位补缴嘛，这个申报表上面不是应该写单位缴纳嘛，怎么是个人缴纳呢

月月老师 解答

2019-06-05 09:42

你好，也就是个人缴纳部分当时没交是不是。

眼眸  追问

2019-06-05 09:42

应该是的

月月老师 解答

2019-06-05 09:42

你好，分录应该是这样的。
借：其他应付款-个人社保
贷：银行存款

眼眸  追问

2019-06-05 09:43

为什么不是其他应收款啊

月月老师 解答

2019-06-05 09:48

你好，其他应收款-个人社保，也是可以的。

眼眸  追问

2019-06-05 09:48

老师，到底是计入其他应收还是其他应付款啊

月月老师 解答

2019-06-05 09:52

你好，都可以
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保
缴纳时
借：其他应收款-个人社贷：银行存款
看你计提的时候使用的什么科目了。

眼眸  追问

2019-06-05 09:54

好的

眼眸  追问

2019-06-05 09:55

老师，现在通行费是可以抵扣的是吧

眼眸  追问

2019-06-05 09:55

眼眸  追问

2019-06-05 09:55

这种客运服务费能不能抵扣呢

月月老师 解答

2019-06-05 09:57

你好，是可以抵扣的。

眼眸  追问

2019-06-05 10:01

那我是不是计入管理费用—差旅费，然后应交税费

眼眸  追问

2019-06-05 10:01

还是管理费用—汽车开支，应交税费

月月老师 解答

2019-06-05 10:06

你好
借：管理费用-差旅费
应交税金-增值税（进项税额）
贷：银行存款