一般纳税人物业管理公司，主营租金，物业管理，水电费代收，可以做水电费的向供水供电预付款的，收取商户水电费，以及自用水电费的分录，以及月末成本结转的分录

海蓝蓝 追问

2019-06-04 16:32

是水电系统给租户开发票

海蓝蓝 追问

2019-06-04 16:33

水电发票还可以由我们物业公司开增值专票吗？

小惑老师 解答

2019-06-04 17:00

可以的，主要看你们的业务实质是什么

海蓝蓝 追问

2019-06-04 17:02

主营就是收租金，物管，物管也是外包了，停车位，水电并不作为主要盈利活动

小惑老师 解答

2019-06-04 17:08

这个不是以你的盈利活动为判断的，是业务实质，简单的讲就是谁来给用户开具发票，如果是你们开具，那就是你要确认收入。

海蓝蓝 追问

2019-06-04 17:11

不是我们开，时水电系统开给租户

小惑老师 解答

2019-06-04 17:31

那你们就是代收代付处理。

海蓝蓝 追问

2019-06-04 17:51

那相关分录以及结转成本时的分录能给写写吗，标明各自税率

小惑老师 解答

2019-06-04 17:57

你做往来款处理时，不产生纳税义务
借：其他应收款
贷：银行存款
从租户中收回来是
借：银行存款
贷;其他应收款
物业公司自己使用的
借;管理费用
贷：银行存款

海蓝蓝 追问

2019-06-04 18:13

这纯粹是义务服务了，不是领导要的

海蓝蓝 追问

2019-06-04 18:14

水电产生应税行为时的分录该怎么写哪

小惑老师 解答

2019-06-04 18:25

水电产生应税行为时的分录该怎么写哪
具体是指你们开票给客户怎样确认吗？

海蓝蓝 追问

2019-06-04 18:28

是的

小惑老师 解答

2019-06-04 18:29

借：银行存款或应收账款
贷：其他业务收入
销项税额