老师，你好，我们公司是做室内装修的，小规模纳税人，实行的是小会计准则，材料商直接把材料送到施工地而且也直接用了，我怎么做分录？

陈艳 追问

2019-06-04 14:43

老师，你说放到劳务成本，有说放工程施工里，这两个我都搞不懂了，

郭老师 解答

2019-06-04 14:46

你哪里有工程施工科目
正常是放工程施工，企业会计准则有的科目你没有

陈艳 追问

2019-06-04 14:46

之前的账是代理记账公司做的，做成本结转的时候就直接做，借：主营业务成本，贷：库存商品。没有涉及到这两个科目，那我还需要做劳务成本和工程施工这两个科目吗？

郭老师 解答

2019-06-04 14:56

你找你软件售后看下能给你添加不，能添加就用

陈艳 追问

2019-06-04 15:16

老师，没有用软件，还是手工的啊

郭老师 解答

2019-06-04 15:18

那你自己加工程施工，但是你申报财务报表里面可没有这个科目

陈艳 追问

2019-06-04 15:30

老师，月末是把工程施工转到主营业务成本科目里吗？或者我不做工程施工，直接做，借：主营业务成本，贷：原材料，这样可以吗？

郭老师 解答

2019-06-04 15:34

你确认了收入就结转，没有确认收入不用，挂账就行

陈艳 追问

2019-06-04 15:44

嗯，老师，我就想问之前没做工程施工科目，现在我不做工程施工可以吗？

郭老师 解答

2019-06-04 15:52

可以做的，补就是了，已经也转成本做了收入的可以不用动