老师，请问我公司有融资租赁固定资产，都是先付款了才开票进来的，这要怎么做账呢，开票和付款不是同一天的，怎么冲销长期应付款

淩～聆听 追问

2019-06-04 14:17

做预付账款怎么冲减长期应付款呢，不是先做一笔总的分录吗，后面再冲销

淩～聆听 追问

2019-06-04 14:17

不太明白老师说的

陈诗晗老师 解答

2019-06-04 14:18

借 预付账款
贷：银行存款
借：固定资产
贷：预付账款
长期应付款

淩～聆听 追问

2019-06-04 14:27

老师，我这样做分录对吗

淩～聆听 追问

2019-06-04 14:27

我做了一笔总的分录看合同做的，后面开票进来我不知道怎么做分录来冲销

陈诗晗老师 解答

2019-06-04 14:33

后面开票进来
之前的分录处理是 对的
开票进来 ，你付款
借：长期就付款
贷：银行存款
借：财务费用
贷：未确认融资费用
借：应交税费-进项
贷：应交税费-待认证

淩～聆听 追问

2019-06-04 14:37

就不用按票做了对吧

淩～聆听 追问

2019-06-04 14:37

直接冲销之前的

陈诗晗老师 解答

2019-06-04 14:39

是的。同学。你之前分录处理是对的，你现在收到发票做这些就可以了。

淩～聆听 追问

2019-06-04 14:40

好的，非常感谢老师耐心解答

陈诗晗老师 解答

2019-06-04 14:48

不客气，祝你工作愉快