去年9月有一张供应商开来的负数发票，当时报税的时候没有做进账税额转出，今年4月份补申报了，产生的增值税如何做账，还有对应的滞纳金如何做账

小叶子lj 追问

2019-06-04 10:00

没有

bamboo老师 解答

2019-06-04 10:04

那对应蓝字发票分录怎么写

小叶子lj 追问

2019-06-04 10:08

这个是退货了，但是当时采购材料的发票我们已经抵扣掉了

小叶子lj 追问

2019-06-04 10:09

所以对方开了一张负数发票过来

小叶子lj 追问

2019-06-04 10:09

怎么做账？

bamboo老师 解答

2019-06-04 10:11

您收到采购材料的发票怎么写的分录 我要根据您的蓝字分录对应写

小叶子lj 追问

2019-06-04 10:13

借：原材料     进项税额，贷：应付账款

bamboo老师 解答

2019-06-04 10:14

借：原材料 借方红字
应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
借：营业外支出 滞纳金
贷：银行存款
借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：银行存款

小叶子lj 追问

2019-06-04 10:19

不用到进账税额转出吗？

小叶子lj 追问

2019-06-04 10:19

你这个增加了进账税额

bamboo老师 解答

2019-06-04 10:20

一个借方红字 一个借方蓝字 这样就平了 
您仔细看看上面两笔分录 这样比较简单