公司租的场地取得的发票，显示2018年10至2019年6月的费用，我要怎么入账？

香菇凉 追问

2019-06-04 10:04

没有，现在才支付的费用

小惑老师 解答

2019-06-04 10:24

就是去的发票，没做付款处理。那10月到12月的场租金额是多少？

香菇凉 追问

2019-06-04 11:43

不是去年的发票，这个场地租赁费和物业费我之前不知道的，这两天老板叫付款才知道之前租了个场地，付的费用是18年10月到19年6月，9个月的租赁费和物业费，我是现在付的款现在收到的发票

小惑老师 解答

2019-06-04 11:45

那你都在今年做分摊吧，你们是适用小企业准则吗？
就当今年的费用做确认即可

香菇凉 追问

2019-06-04 11:50

是小企业会计准则的，那去年的那部分费用呢

小惑老师 解答

2019-06-04 12:04

你汇算清缴做完了吗？

香菇凉 追问

2019-06-04 12:05

做完了呀，现在都6月了

小惑老师 解答

2019-06-04 12:05

那就体现在今年就可以了

香菇凉 追问

2019-06-04 12:08

那是 借：管理费用-房租 管理费用-物业费 预付账款-房租 预付账款-物业费 贷：银行存款 ？

小惑老师 解答

2019-06-04 13:33

你不是10-6月的，你现在都给摊销了就可以了，不用再挂预付账款了

香菇凉 追问

2019-06-04 16:32

我5月31号支付的，那六月的要做预付吧，老师

香菇凉 追问

2019-06-04 16:35

去年的三个月的我也就按现在付款直接计入管理费用了吗？

小惑老师 解答

2019-06-04 17:01

你看你的受益期就到6月份，你这个月做费用处理就可以了，不用作预付的