问下，如果企业交的金税盘的维护费，会过期吗 可以随时抵扣吗

超越平凡 追问

2019-06-03 18:44

怎么申报留抵？
就是说如果这个月交了维护费，我这个月的增值税报表里一定要填写进去，就可以任意时候抵扣了是吗？

超越平凡 追问

2019-06-03 18:45

是在附表四这里先把维护费填进去是吗

超越平凡 追问

2019-06-03 18:47

那如果没有申报留抵的话，就是有时间限制的是吗？

meizi老师 解答

2019-06-03 18:52

你好   你收到发票就需要做申报的 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

超越平凡 追问

2019-06-03 19:47

如果我收到发票的时候没有申报，那就会过期的是吗

meizi老师 解答

2019-06-03 22:42

这个你要问下你税局，有些地方要求当年不申报不能抵扣