请问下预交税款月份需要结转吗，资产负债表中应交税费是负数

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-03 17:25

房开企业，按预收账款缴纳，分录就直接做了借应交税金，贷银行存款，资产负债表中是负数

邹老师 解答

2019-06-03 17:31

你好，预交只需要做这样做分录就可以了

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-03 17:37

资产负债表体现负数，月末不需要结转吗！有两部分，预交部分按刚才的分录，实交部分就按正常的，先计提吗？

邹老师 解答

2019-06-03 17:44

你好，负数就按负数填写，负数才可以体现有预交税款的
是否需要计提，是需要根据开具发票实现的收入计算的应纳税额来计提
不能因为有预交就去计提的

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-03 17:53

请问下土地增值税也需要预交吗，
预收部分怎么计算，开了发票部分又怎么计算土地增值税

邹老师 解答

2019-06-03 17:57

你好，房地产企业需要预交土地增值税的
预收部分土地增值税=预收款项*当地执行的预征率
开了发票之后，按增值额适用4级超率累进税率 
土地增值税=增值额*税率—扣除项目金额*速算扣除率

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-03 17:58

开票以后的计算方法不太懂

邹老师 解答

2019-06-03 17:59

你好，不懂的地方具体是？这个就是计算公式啊
土地增值税=增值额*税率—扣除项目金额*速算扣除率
你可以看一下我国土地增值税对应纳税额计算的规定

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-04 10:08

在吗老师，请问下增值税表四，第四栏销售不动产预征怎么填写<br><br>

邹老师 解答

2019-06-04 10:10

你好，根据你单位不动产销售预收款情况填写

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-04 10:12

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-04 10:14

就是第四行数字不知道怎么填写，我问了当地税局，他叫我自己查，我们是预交，现在全额收到，要把之前预交部分减下来，需要填这张表，具体怎么填，不知道

邹老师 解答

2019-06-04 10:15

你好，根据你单位不动产销售预收款（不含税金额）情况填写就是了

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-04 10:16

第四行第二栏数字怎么填，第四行数字怎么填，我填了税局说是错的，又不告诉怎么填

邹老师 解答

2019-06-04 10:18

你好，第四行第二栏数按预收款不含税金额填写
第四行填写预交税款抵扣的增值税金额