老师，我们公司给自己员工交社保，是通过人力资源公司，把钱给他们然后他们交费，钱提前一个月打给他们，第二个月他们给我们开票，这个会计分录怎么做？

菠萝 追问

2019-06-03 16:16

第一步是转账给对方公司，第二步是计提工资，第三步是发放工资吗

小惑老师 解答

2019-06-03 16:33

是的，您的理解是正确的

菠萝 追问

2019-06-03 16:35

收到对方票以后呢

小惑老师 解答

2019-06-03 17:25

借：成本费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：个税
其他应收款
这个就是取得发票的分录