老师，追问已达次数，我重新向您提问，您说余额表应该是借方余额61.53元，您看看，我哪里做的不对？

小倩 追问

2019-06-03 15:38

您不是说不计提吗？所以我没做。如果做的话应该怎么做？我在这个月补提可以吗？

bamboo老师 解答

2019-06-03 15:42

不好意思 我以为您前面那笔分录做好了
如果您没有写的话 那后面这边分录要修改
借：应交税费——应交增值税——销项税额 614.34
贷：应交税费——应交增值税——减免税额 480
应交税费——未交增值税   134.34
然后申报增值税后
借：应交税费——未交增值税   12.13
贷：其他收益  12.13
加计抵减 以后都是实际缴纳增值税的时候做分录 平时只填表

小倩 追问

2019-06-03 15:52

老师，您看，我这个月补做应交税费-加计抵扣76.33的分录行吗？能补的话应该怎么做？这样写以后更容易查。麻烦老师将分录在重新写一次，谢谢啦！

bamboo老师 解答

2019-06-03 15:53

那您就补一笔分录就可以了
借：应交税费——应交增值税——加计抵减税额
贷：其他收益 
然后您写的两份分录不用改了

小倩 追问

2019-06-03 16:35

老师，上面是五月份我应该做的分录，下面是假设6月份发生业务的分录，您给看看，对吗？计提和交税时都涉及营业外收入，不就额外增加企业所得税了吗？

bamboo老师 解答

2019-06-03 16:39

您前面加计抵减做了营业外收入 后面月份有发生的话 也应该做 
您六月份结转未交增值税的时候已经做了加计抵减的分录了 把这个金额都抵减了
那您缴纳的时候就不要再做营业外收了 您就应该实际缴纳608.47

小倩 追问

2019-06-03 16:47

老师，这样对了吗？真谢谢您的耐心回答

bamboo老师 解答

2019-06-03 17:02

这样写就是正确的了