老师，下午好！我5月份的留抵税额为1800, 6月份的销项税是80000 进项税额是68000 现在什么结转本月的增值税呢？分录什么写？

星期八 追问

2019-06-03 13:47

那5月份的留抵税额呢

bamboo老师 解答

2019-06-03 13:49

年末的时候做一笔会计分录结平
借：应交税费——应交增值税——销项税额  
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

星期八 追问

2019-06-03 13:53

增值税不是等于销项税减去进项税减去留抵税额吗

bamboo老师 解答

2019-06-03 13:54

您应该缴纳的增值税是等于销项税减去进项税减去留抵税额  我上面分录也是这么体现的啊

星期八 追问

2019-06-03 13:55

那实际申报税的时候不就是挨交10200-1800=8400  吗

bamboo老师 解答

2019-06-03 13:56

实际应该缴纳80000-68000-1800=10200 是这么多

星期八 追问

2019-06-03 13:57

是的，不好意思，我算错了

bamboo老师 解答

2019-06-03 13:59

没事的 申报税款的时候不错就好了

星期八 追问

2019-06-03 14:00

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-06-03 14:02

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快