老师问一下，税控盘减免的服务费在增值税减免税申报明细表中填列了，还要在主表中填么，我们其他项都是0

唯一のsē彩 追问

2019-06-03 10:30

那是不是等以后有增值税发生了要填的？

bamboo老师 解答

2019-06-03 10:31

是的 等以后有增值税发生了要填

唯一のsē彩 追问

2019-06-03 11:08

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-06-03 11:09

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

唯一のsē彩 追问

2019-06-04 08:35

那老师再问一下，现在账上在应交税金-应交增值税（减免税额），现在申报表上不填，要转入应交税金-应交增值税-待抵扣进项税科目么

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:01

实际抵免的时候才冲减管理费用 转入应交税金-应交增值税（减免税额）

唯一のsē彩 追问

2019-06-04 09:22

那这个科目就一直借方余额了么

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:23

您已经做了
借：应交税金-应交增值税（减免税额）
贷:管理费用
这笔分录了么
可以暂时不做的 等需要实际抵免的时候再做

唯一のsē彩 追问

2019-06-04 09:26

已经做了，所以就有借方余额了，那到有销项税发生了交税时减掉这个金额，是这个意思么

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:27

是的 实际需要缴纳的时候再做分录减少

唯一のsē彩 追问

2019-06-04 09:28

那再问一下到时候交税的分录怎么做

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:32

借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税金-应交增值税（减免税额）
应交税费——未交增值税
缴纳的时候
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款

唯一のsē彩 追问

2019-06-04 09:35

一般第一笔月末做，缴纳下月头做是么

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:36

是的 第一笔月末做，缴纳下月头做

唯一のsē彩 追问

2019-06-04 09:38

明白了，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:38

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快