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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-02 17:14

您好
企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录
调整汇算清缴表格 不调整账务处理

君子兰 追问

2019-06-02 17:57

老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？

bamboo老师 解答

2019-06-02 18:00

是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理

君子兰 追问

2019-06-02 18:12

如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？

bamboo老师 解答

2019-06-02 18:20

会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表

君子兰 追问

2019-06-02 18:21

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-06-02 18:27

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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你好湿，免企业所得税吗？
2022-04-02 15:19:38
企业所得税汇算清缴的会计分录应做如下记录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）贷：实收税金额（现金）。 2、汇差：借：实收税金贷：汇差额（货币兑换损益）。 3、应交税金：借：汇差额贷：应交税金额（应交所得税）。 案例：假设A公司上期应收税金100000元，汇算清缴时，实收税金为98000元，汇差为2000元，则应做出以下分录： 1、实收税金：借：应交税金额（应交所得税）100000元，贷：实收税金额（现金）98000元。 2、汇差：借：实收税金98000元，贷：汇差额（货币兑换损益）2000元。 3、应交税金：借：汇差额2000元，贷：应交税金额（应交所得税）100000元。
2023-03-06 17:01:22
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