企业所得税计提多了，怎么冲计提所得税了？

點、 追问

2019-06-01 15:42

老师，所得税跨年计提多了，增值税跨年计提少了

邹老师 解答

2019-06-01 15:44

你好
所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
你之前计提增值税所做的分录是？

點、 追问

2019-06-01 15:45

借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2019-06-01 15:47

你好，那就补计提增值税就是了
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷:应交税费-未交增值税（金额就是去年少计提金额 ）

點、 追问

2019-06-01 15:59

老师，工会经费跨年计提少怎么改呢，之前是借:管理费用-工会经费 贷:应交税金-工会经费

邹老师 解答

2019-06-01 16:00

你好，工会经费贷方应当通过应付职工薪酬——工会经费核算才是的，补计提这样做分录 
借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬——工会经费

點、 追问

2019-06-01 16:05

之前事务所做的，挂着“应交税费-工会经费”，那现在是不是也只能这样修改，借:以前年度损益 贷:应交税费-工会经费

邹老师 解答

2019-06-01 16:07

你好，个人建议是从应交税费调整到应付职工薪酬核算才是的

點、 追问

2019-06-01 17:07

老师，销项税额和进项税额月末有余额吗？

邹老师 解答

2019-06-01 17:09

你好，结转之后没余额，需要对冲，然后结转到转出未交增值税

點、 追问

2019-06-01 17:14

怎么结转

邹老师 解答

2019-06-01 17:22

你好
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

點、 追问

2019-06-01 17:28

老师，然后缴纳时是借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:银行存款 对吗

邹老师 解答

2019-06-01 17:29

你好，还需要结转到未交增值税，最后才是缴纳
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
 借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

點、 追问

2019-06-01 17:36

老师，前两年累计至今，销项税额和进项税额一直都没有结转过，那现在怎么处理好

邹老师 解答

2019-06-01 17:40

你好，你需要按月补做结转分录

點、 追问

2019-06-01 17:46

老师:1.可以一次性补做吗？补做后应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的期末余额有金额怎么处理2.转出未交增值税期末也存在金额，这样怎么做才能平账啊

邹老师 解答

2019-06-01 17:57

你好
1，可以一次性补做，转出未交增值税转到未交增值税就没有余额了啊
2，交税费-应交增值税（转出未交增值税）转到未交增值税就没有余额了