送心意

赵英老师

职称中级会计师,财税实操讲师

2019-06-01 15:07

18年出口的货物,已经开了普通发票

赵英老师 解答

2019-06-01 15:08

答:出口视同内销会计分录如下:
(1)采购出口商品时
借:商品采购—出口商品
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
(2)商品验收入库时
借:库存商品—出口商品
贷:商品采购—出口商品
(3)出口未申报退(免)税,按内销征税时
借:主营业务收入-出口收入
贷:主营业务收入-内销收入
应交税费-应交增值税(销项税额)

JC 追问

2019-06-01 15:31

谢谢,我想问增值税申报表如何填写。18年出口的货物,已经开具普通发票,当月已记免抵退办法出口销售额,但未申请退税。今年5月要视同内销处理,请问如何申报增值税

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相关问题讨论
你好,能把这个表格发个图片?
2017-07-20 17:49:49
您好,一般都是用标准申报。集成是纳税人选用的,不是一定要通过这个来填写增值税申报表,只是通过一表集成来填写增值税申报表能够达到相对简便的作用。预缴申报适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写:(一)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。(二)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。(三)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。
2020-07-15 00:28:28
18年出口的货物,已经开了普通发票
2019-06-01 15:07:32
上述是必须报税的,没有什么顺序,报完为止
2018-03-27 14:18:14
你好在免抵收入里面填写。
2022-04-12 17:38:26
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