老师，请教一个问题，在天猫天台销售一款产品2000元，扣除服务费并收到发票15元，并在支付宝提现1985元，在确认收入时，以2000元确认收入还是1985元确认收入？

胡小 追问

2019-06-01 10:05

费用核算中已经冲减了个人借支，造成应收账款不能冲平，差额又如何处理？

邹老师 解答

2019-06-01 10:07

你好，你之前问题并没有提到个人借支，是不是追问错误了

胡小 追问

2019-06-01 10:09

没有，我后面发现费用是借支垫付了，所以造成应收账款有余额

邹老师 解答

2019-06-01 10:10

你好，是什么费用借支垫付？

胡小 追问

2019-06-01 10:15

用天猫积分和返点垫支的

邹老师 解答

2019-06-01 10:16

你好，费用是借支垫付，你当时所做的分录是？

胡小 追问

2019-06-01 10:17

只挂了其他应收款-个人借支

邹老师 解答

2019-06-01 10:18

你好，既然是费用，怎么会计入其他应收款借方？

胡小 追问

2019-06-01 10:19

当时只是一个借支说明，发票回来说的是冲借支

邹老师 解答

2019-06-01 10:20

你好，借支的时候计入其他应收款借方，发票回来冲销借支计入其他应收款贷方，这样不会导致应收账款有余额啊

胡小 追问

2019-06-01 10:20

感觉这一笔不应该是冲他的借支，应该是冲相应回来的应收账款，对吗？

邹老师 解答

2019-06-01 10:22

你好，这个就需要看你这个费用是通过什么方式支付的了

胡小 追问

2019-06-01 10:22

挂其他应收款是个人，挂应收账款是天猫，从天猫实际回来的货款是已经扣除服务费，所以造成应收账款有差额

邹老师 解答

2019-06-01 10:24

你好，销售商品是这样做分录
借；其他应收款  2000，贷；主营业务收入，应交税费
收款，借；其他货币资金  1985   管理费用  15，贷；其他应收款  2000
这样其他应收款也没有差额啊

胡小 追问

2019-06-01 10:24

货款实际是天猫收取的，费用是天猫直接扣除并开票的

邹老师 解答

2019-06-01 10:25

你好，针对上面的销售，收款分录有什么疑问吗？

胡小 追问

2019-06-01 10:26

收款借银行存款  1985，贷  应收账款  1985，跟确认收入的货款差额15元

邹老师 解答

2019-06-01 10:27

你好，借；其他应收款 2000，贷；主营业务收入，应交税费
收款，借；其他货币资金 1985 管理费用 15，贷；其他应收款 2000
其他应收款借方，贷方发生额都是2000，哪里有差额呢？