老师，我代账的这家公司是去年刚开始的。在2019年之前是另外一个会计做账，我做现在的账。现在老板一直让我核对各个股东的出资情况。但是每个人都有往公账或现金账里转了钱，还有一个就是每个人在筹建期间垫付的钱。垫付款记得分录是(借:长期待摊费用-开办费 贷:其他应付款-某股东)其中，公账或现金账往股东银行卡上转钱买办公用品或筹建期间需要采购的东西了。之前的会计记得分录是(借:其他应付款-某股东 贷:银行存款/库存现金)这样记分录对吗？而且我统计每个人的出资情况时是“实收资本+其他应付款”，但是因为有公账或现金账上往股东卡上转钱，其他应付款相应减少。这样的话导致了每个股东的投资款与实际不符。我该怎么做？把之前会计做的借其他应付款冲销掉吗？还是有其他办法算出每个股东的出资情况，并且做出的分录合理

老师，我代账的这家公司是去年刚开始的。在2019年之前是另外一个会计做账，我做现在的账。现在老板一直让我核对各个股东的出资情况。但是每个人都有往公账或现金账里转了钱，还有一个就是每个人在筹建期间垫付的钱。垫付款记得分录是(借:长期待摊费用-开办费 贷:其他应付款-某股东)其中，公账或现金账往股东银行卡上转钱买办公用品或筹建期间需要采购的东西了。之前的会计记得分录是(借:其他应付款-某股东 贷:银行存款/库存现金)这样记分录对吗？而且我统计每个人的出资情况时是“实收资本+其他应付款”，但是因为有公账或现金账上往股东卡上转钱，其他应付款相应减少。这样的话导致了每个股东的投资款与实际不符。我该怎么做？把之前会计做的借其他应付款冲销掉吗？还是有其他办法算出每个股东的出资情况，并且做出的分录合理

答： 您好，是投资款的话，那就应该是实收资本，然后垫付的或转给他们的挂的往来的，您可以直接将目前为止现有的余额告诉他，也就是实收资本的和其他应付款的分别说明白

要进行12个月摊销的软件年费，在付款时：借 长期待摊费用 贷 库存现金 我请问科目用对了吗？也可以用 其他应付款吗？

答： 1、购入软件记入“无形资产--软件”科目。 借：无形资产--软件 5万 贷：银行存款 5万 2、软件摊销规定 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）文件规定，企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。 3、摊销分录 借：管理费用--无形资产摊销 贷：累计摊销（或无形资产） 注：新准则使用“累计摊销”科目。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

用公司网银提前支付的一些购买杂七杂八东西款项，不是和主用业务有关的东西，我用哪个科目比较好，用其他应收其他应付可以吗，比如购买办公用品，一共3万元。开办费期间1、提前支付1.2万元，借：其他应收款 1.2万元 贷：银行存款1.2万元 2、收到办公用品，收到发票，借：长期待摊费用——开办费 3万元 贷：其他应收款1.2万元 贷：其他应付款1.8万元3、支付尾款借：其他应付款1.8贷：银行存款1.8预付账款和应付账款感觉是应该用在主营业务有关的上，请问老师我这样对吗？另外如果第二

答： 那请问老师我这个帐做的正确吗？如果收到货物的时候发票没收到，还剩1.8万元尾款没支付，借贷分录怎么做呢