老师 还是那个积分计录的问题，好的，那就是客户小王买了个手机，手机零售价5098元（假设增值税税款为586元），他在商城有1000元的积分，现在买这个手机他用600的积分抵扣了部分手机款3000元，剩余400积分留在以后用，那当期的分录是 1.借：其他应收款--财付通公司（第三方结算平台）2098 贷：主营业务收入 5098-586-3000=1512 应交税费--销项税 586 2.借：银行存款 递延收益 3000 贷：其他应收款--财付通公司（第三方结算平台）2098 麻烦看下对吗 老师我写不下去了 ，你看下结合我们公司情况，如果是计入递延收益的那种形式，我这里要怎么修改下

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 21:23

老师 照你这样说 我干脆就直接当期计入销售费用吧 也不牵扯后期摊销啥的了。行吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 22:03

是的。同学。过度期可以直接销售费用，后面你发生的就按递延收益 处理了

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 22:34

后面指的是准则确定后还是？

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 22:40

我是说你实际发生的积分，准则已经确认了。

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 22:42

后面每次实际发生时，我只能知道实际用了多少积分，但是每个客户手上原有多少积分我不太清楚

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 22:45

那这个你要知道数据啊，要不然你无法入账啊

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 22:46

意思这个要实时掌控吗，难道不能就不计入递延收益了 ，直接按照实际消费的积分计入销售费用吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 23:05

需要实时掌控的，同学

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 23:07

暂时做不到实时掌控老师

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 23:07

我意思直接计入销售费用可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 23:57

可以，同学，之前就告诉你了，可以计入销售费用的

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-01 00:04

. 那就这样做，不弄递延收益了
借：其他应收款--财付通公司（第三方结算平台）
贷：主营业务收入
应交税费--销项税
2.借：银行存款
销售费用
贷：其他应收款--财付通公司（第三方结算平台）

陈诗晗老师 解答

2019-06-01 09:13

是的，同学，就按你分录这样处理

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-01 09:57

好的。那这样做，牵扯以后的汇算清缴或别的什么不

陈诗晗老师 解答

2019-06-01 10:39

积分你能取得发票吗

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-01 10:39

暂时不能

陈诗晗老师 解答

2019-06-01 12:32

不能，你后面汇算清缴需要调增处理

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-01 12:48

也就是 当费用类没有相应发票税前扣除 就要在汇算清缴调增，多纳税

陈诗晗老师 解答

2019-06-01 13:01

是的，同学，就是这个意思