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郭老师

职称： 初级会计师

2019-05-31 12:02

是的，需要交税的时候抵扣

1069218076 追问

2019-05-31 12:11

因为我们还没有交税，还没有抵扣，但是我这个480我已经录入到增值税申报表的附表四里面了，要做分录吗？

郭老师 解答

2019-05-31 12:12

不需要做分录的，

郭老师 解答

2019-05-31 12:13

你实际抵扣不填写

1069218076 追问

2019-05-31 12:21

那这个480，是实际抵扣时，做借应交税费 —减免税额，贷：管理费用

1069218076 追问

2019-05-31 12:23

那比如说我这个月销项12000 ，进项10000，减免税额480，怎么会计分录？

郭老师 解答

2019-05-31 12:26

借应交税费-应交增值税-减免税款
借管理费用负数
借应交税费-应交增值税-转出未交12000-10000-480
贷应交税费-未交增值税

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相关问题讨论
你好，减免税做了上面的分录，是没有余额的。
2020-07-03 10:52:02
你好 ； 你作借方负数去   管理费用 ；然后  你做 了负数后。 同时没有管理费用发生 那么就是负数了  
2021-10-19 10:27:28
你好！借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：营业外收入 月末销项大于进项做结转就可以
2020-09-21 16:09:45
小规模纳税人购进金税盘递减税额时 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 贷:管理费用 还是，借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用
2020-02-20 16:29:35
您好，不一样，因为财务软件利润表取数就不正确了。
2017-07-11 23:28:47
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