月末计提城建税，建育费附加，地方教育附加，印花稅的税率多少，还有哪些要计提

朴老师 解答

2019-05-31 11:56

贷：应交税费--应交城建税（增值税的7%）
应交税费--应交教育费附加（增值税的3%）
应交税费--应交地方教育费附加（增值税的2%）
应交税费--应交水利基金（增值税的1%）
借：管理费用
贷：应交税费--应交印花税 
印花税看是什么印花税

原来的我 追问

2019-05-31 12:00

合

原来的我 追问

2019-05-31 12:01

污水处理服务合同

朴老师 解答

2019-05-31 12:04

根据现行印花税政策规定，特许经营权合同未列入征税范围。因此，对签订污水处理特许经营权合同暂不缴纳印花税。具体的你问下当地12366

原来的我 追问

2019-05-31 12:10

好

原来的我 追问

2019-05-31 12:43

月末，销项大于进项，是不是要做借应交税金一应交增值税一转出未交增值税，贷应交税金一未交增值税啊

朴老师 解答

2019-05-31 13:53

结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
          贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
          贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
          借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
          贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

1）  如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2）  如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时  借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

原来的我 追问

2019-05-31 14:08

老师上面那结转进项，进转销项会计分录必须要做吗，我直接做了最后借应交税金一应交增值税一转出未交增值税，贷应交税金一未交增值税啊，可以吗，进项税18963.99，销项税62045.11

朴老师 解答

2019-05-31 14:09

你上面说的是可以的

原来的我 追问

2019-05-31 14:09

好的谢谢老师了

朴老师 解答

2019-05-31 14:11

满意请给五星好评，谢谢