1。4月工资表应发工资 21万，代扣员工水电 1万，扣回员工预支工资 5万，扣回个人交社保 2万，个税 3万，公积金 4万，实发工资 6万 其中管理费 3万，车间 11万，销售 7万 2。4月支付社会保险费 10万，公司部分 8万，个人部分 2万 3。5月10日发4月工资 请问以上分录怎么做?摘要怎么写? 谢谢!

bamboo老师 解答

2019-05-31 07:32

借 应付职工薪酬 210000
贷 其他应收款～水电 10000
其他应收款～预支工资 50000
其他应收款～个人社保费 20000
应交税费～应交个人所得税 30000
其他应收款～个人公积金 40000
银行存款 60000

静听细雨 追问

2019-05-31 20:50

摘要在那?

静听细雨 追问

2019-05-31 20:52

很乱，看不懂你做什么分录

bamboo老师 解答

2019-05-31 20:58

按照您的顺序写的
1、计提工资
借 管理费用 30000
销售费用 70000
生产成本 110000
贷 应付职工薪酬 210000
借 管理费用～单位社保费 80000
贷 应付职工薪酬～单位社保费80000
2、支付社保
借 应付职工薪酬～单位社保费 80000
借 其他应收款～个人社保费 20000
贷 银行存款 100000
3、发放工资
借 应付职工薪酬 210000
贷 其他应收款～水电 10000
其他应收款～预支工资 50000
其他应收款～个人社保费 20000
应交税费～应交个人所得税 30000
其他应收款～个人公积金 40000
银行存款 60000

静听细雨 追问

2019-05-31 22:25

老师，

1。单位交的社保不用分管理、销售、车间?是全部入管理费用?

2。社保当月支付也要计提吗?是否可直接入管理费

bamboo老师 解答

2019-06-01 06:32

单位交的社保费也应该分管理费用 销售费用 但是您没有给具体数字 所以我没有分开写
社保当月支付也要计提

静听细雨 追问

2019-06-01 06:40

好的谢谢

bamboo老师 解答

2019-06-01 06:47

不用谢 希望能帮到您 祝您六一快乐哟

静听细雨 追问

2019-06-01 06:47

老师，计提和支付社保是不是同时进行?

如下:

借管理费用 3
销售费用 2
生产成本 5
贷 应付职工薪酬 8


借 应付职工薪酬～单位社保费 8
借 其他应收款～个人社保费 2
贷 银行存款 10

意思是个人部分就不用计提?

静听细雨 追问

2019-06-01 06:50

之前的错了，更正如下

计提和支付社保是不是同时进行?

如下:

借管理费用 3
销售费用 2
生产成本 3
贷 应付职工薪酬 8


借 应付职工薪酬～单位社保费 8
借 其他应收款～个人社保费 2
贷 银行存款 10

意思是个人部分就不用计提?

bamboo老师 解答

2019-06-01 06:51

社保一般计提是跟上交同时进行
个人部分发放工资的时候扣减