例如，上个月我开出去100万的发票，但是只收回来70万的钱，那按收付实现制上个月我肯定就按收回来的70万做收入与增值税，但是下个月缴纳增值税的时候我是按实际开票100开缴纳增值税的，那这个分录怎么做，

A0会计学堂-刘老师 追问

2019-05-30 18:25

但是我们公司是收付实现制，可以用应收账款吗

紫藤老师 解答

2019-05-30 20:14

应收账款一般用于提供劳务或者销售货物的

紫藤老师 解答

2019-05-30 20:14

用其他应收款好一点

A0会计学堂-刘老师 追问

2019-05-31 09:26

但是我们公司是收付实现制。那30万里面属于收入的那部分，我肯定不能记账。我就把增值税的那部分。借其他应收款。贷应交税费您觉得行吗？

紫藤老师 解答

2019-05-31 09:39

你好，应交税费一般是根据发票来的，不可以随意改动，那你就计入营业外收支

A0会计学堂-刘老师 追问

2019-05-31 09:41

是按发票来啊？
但是我们我们是收付实现制

A0会计学堂-刘老师 追问

2019-05-31 09:42

票已经开了，但是款没收回来

紫藤老师 解答

2019-05-31 09:54

那你可以计入营业外支出

A0会计学堂-刘老师 追问

2019-05-31 09:56

那到时候款到账再冲营业外支出？

紫藤老师 解答

2019-05-31 10:00

你现在可以挂其他应收款，确定收不回来计入营业外支出